フリーランスからよく聞かれる「これ経費になりますか？」ランキングTOP3【税理士が答えます】
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はじめに｜「これって経費になりますか？」は永遠のテーマ
フリーランスや個人事業主の方から、よくいただくご相談のひとつが、
「〇〇って、経費にできますか？」
税務の知識がないと判断が難しいテーマですよね。
今回は、私がよく相談を受ける「経費になる？ならない？」の3大テーマについて、税理士の視点から解説します。
第3位：自宅家賃・光熱費・スマホ代など「プライベートと共用の支出」
自宅を仕事場にしている人は多いですが、「どこまで経費にしていいか」が不安な方がほとんどです。
原則として、「業務に使った割合」を按分して経費にします。
- 自宅家賃 → 面積比 × 事業使用日数
- 電気・ガス代 → 使用部屋が分かれているなら面積比
- スマホ代 → 通話履歴などをもとに業務割合を推定
ポイントは“合理的な根拠があるか”です。
「なんとなく半分」はグレー。
逆に、記録があれば安心して経費にできます。
第2位：美容院代・服・ネイルなど「見た目に関する費用」
「営業や接客で第一印象が大切だから、美容費も経費になりますよね？」
この質問、フリーランスの方からとても多いです。
ですが結論としては、ほとんどの場合“経費にできません”。
国税庁の見解では、「自己の容姿を整える支出」は基本的に“私的な支出”とされます。
ただし例外的に――
- 舞台衣装や撮影用コスチューム（普段着用できないもの）
- 番組出演のためのメイク・スタイリング代
などは、事業に直接関係するとして認められる場合があります。
第1位：「カフェ代」や「交際費」の使い分けがあいまい
「このカフェで作業してたんですけど、経費にしていいですか？」
「友人とランチしたんですが、名刺を配ったので営業活動ですよね？」
――このあたりの線引きも、非常に多いご相談です。
基本ルールはこうです：
| 支出の内容 | 経費になるか |
|---|---|
| 一人で作業したカフェ代 | ○（会議費・通信費などで処理） |
| 顧客との打合せ・商談の飲食代 | ○（接待交際費） |
| 友人との雑談ランチ（営業要素なし） | ✕（私的支出） |
**「誰と、なぜ、何の目的で使ったか」**が記録されていれば、税務署に説明しやすくなります。
おわりに｜グレーゾーンに迷ったら、事前に相談を
経費にできるかどうかで納税額が大きく変わることもあります。
だからこそ「使ったあとに悩む」のではなく、使う前に相談しておくと安心です。
領収書を溜め込んでモヤモヤする前に、一度税理士に聞いてみる。
それだけで、節税も帳簿付けも、ぐっとラクになります。
次回予告
このテーマは奥が深いので、今後は
- 「事業用とプライベートのスマホ、どう分ける？」
- 「法人化したら経費にしやすくなる支出とは？」
などもブログで紹介していく予定です。
田中雅樹（税理士）
●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日
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