【確定申告をラクにする！】上半期が終わる今、個人事業主がやっておきたい5つのこと

 

気がつけばそろそろ1年の半分が経過。
「まだ夏なのに、確定申告のことなんて早すぎない？」と思うかもしれません。
でも実は今、“少し手をつけるだけで年末がグッと楽になる”大チャンスなんです。

今回は、確定申告をスムーズにするために、上半期終了時点でやっておくべき準備を5つにしぼってご紹介します！

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1. 帳簿の整理、止まってませんか？

レシートや領収書、つい机の引き出しにためていませんか？
このタイミングで一度、以下をチェックしてみましょう：

• 会計ソフトの入力、途中で止まってない？
• 売上・経費の記帳、モレがない？
• 請求書・領収書、整理できてる？

👉 特にインボイス対応中の方は、適格請求書の保存状況にも注意！

ここで一度リセットしておくと、年末に「レシートの山と格闘する」…なんてことにならずに済みます。

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2. 上半期の利益感覚をざっくり把握しよう

「今、うちって利益出てる？」
これ、案外自分でも把握していない方が多いです。

• 売上合計と経費合計を出してみる
• 去年と比較してどうか確認
• 利益から“ざっくり税金額”も予測しておくと◎

👉 この段階で把握しておけば、節税対策や資金繰りの準備がしやすくなります。

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3. 節税を考えるなら“今から”動ける！

利益が出ているなら、節税も検討したいところ。
でも節税対策は「年末に一気にやる」のではなく、夏から少しずつ準備するのがコツです。

おすすめの見直し項目：

• 小規模企業共済やiDeCo（所得控除）
• 必要な備品の買い替え時期
• セミナー・研修・設備投資の前倒し検討

👉 ただし「節税のためにムダ遣い」は本末転倒！利益とキャッシュのバランスが最優先です。

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4. 経費の「グレーゾーン」は今のうちに相談

よくあるモヤモヤ経費：

• 自宅兼事務所の光熱費・家賃 → 按分処理が必要
• 旅行や打ち合わせの交通費 → 私用との線引きが大事
• スマホやパソコン → どこまで事業用？

👉 こういった項目は、あとから説明できる証拠が大切。
顧問税理士がいれば、今のうちに「これって経費でOK？」と相談しておくのがおすすめです。

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5. 事業用とプライベートのお金、ちゃんと分けてる？

これ、地味だけど超大事です。

• 銀行口座は「事業用」を分けてますか？
• クレジットカードは事業専用にしていますか？

👉 明確に分けておけば、あとで「これは何の支出？」と悩まずに済みますし、税務調査でも説明がラクになります。

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■ まとめ：未来の自分に「ありがとう」と言われる準備を

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確定申告は「年明けのイベント」ではなく、年間を通してラクに終わらせる“仕組みづくり”がカギです。
この上半期の節目に、少しだけ立ち止まって見直してみませんか？

田中雅樹（税理士）

●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日