生命保険の満期・解約で受け取ったお金、かかる税金はどれ？
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生命保険が満期になったり、途中で解約して保険金を受け取ったとき。
このときに気になるのが、「これって何税？」という話。
実はここ、保険料を誰が払っていたかと誰が受け取るかで、税金の種類が変わります。
結論から：税目はこの2パターン
| 保険料の負担者 | 保険金の受取人 | 課税される税金 |
|---|---|---|
| 同じ人 | 同じ人 | 所得税 |
| 違う人 | 違う人 | 贈与税 |
まずはこの表だけ押さえておけばOKです。
保険料を払った人＝受け取る人の場合（所得税）
自分で保険料を払って、自分で満期保険金や解約返戻金を受け取るケース。
この場合は所得税の対象になります。
一時金でもらう場合：一時所得
満期保険金などを一括でもらうと、「一時所得」です。
計算イメージはこんな感じ。
ポイントは
- いきなり全額に税金がかかるわけではない
- 50万円の特別控除と「1/2課税」がある
というところ。
※ ただし、保険期間5年以下の一時払養老保険などは、例外的に源泉分離課税になるケースがあります。
年金でもらう場合：雑所得
満期保険金を年金形式でもらう場合は、「雑所得（公的年金等以外）」になります。
その年にもらった年金額から、
対応する払込保険料部分を差し引いた金額が所得。
なお、この年金を受け取る際には、原則として源泉徴収ありです。
保険料を払った人 ≠ 受け取る人の場合（贈与税）
例えば、
- 親が保険料を払って
- 子が満期保険金を受け取る
このようなケースでは、贈与税がかかります。
さらに注意点として、
満期保険金を年金形式で受け取る場合でも、
- 「毎年もらう年金」ではなく
- 年金を受け取る権利そのものに贈与税が課税
される、という扱いになります。
その後、実際に年金を受け取るたびに、
所得税の計算も別途行われる点は要注意です。
ありがちな勘違い
- 「保険金＝相続税」と思い込んでいる
- 「満期でもらったら全部非課税」と勘違いしている
- 贈与税と所得税が重ならないと思っている
生命保険は、契約形態次第で税金が変わる代表例なので、
受け取る前に一度立ち止まって確認したいところです。
まとめ（超要点）
- 税金の分かれ目は「誰が払って、誰がもらうか」
- 同じ人なら → 所得税
- 違う人なら → 贈与税
- 年金形式はさらに注意が必要
「保険の話は営業っぽくて苦手…」という方ほど、
税金のところだけは一度チェックしておくと安心です。
田中雅樹（税理士）
●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日
本日記
スタッフ不在日のスポーツクラブへ。
祝日ということもあってか、そこそこ利用者がいました。
この時期のスポーツクラブは貴重です。
1年前は、特にストレッチをサボったせいだと思いますが、体がガッチガチに固くなって。
元に戻すまでに数か月を要しました。
あれはもうイヤです。
今日のラジオ
●火曜キックス
