確定申告の反省（税理士として毎年思うこと）

 

確定申告が終わると、毎年少しホッとします。
同時に、「今年もいろいろあったな」と振り返る時期でもあります。

税理士として多くの申告に関わる中で、毎年感じる“反省”のようなものがあります。
今回はその中でも、特に事業者の方に関係する話を中心に書いてみます。

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やっぱり帳簿は日々つけた方がいい

これはもう毎年思います。

確定申告の直前になって、

• 1年分の領収書が箱に入っている
• 通帳とクレジット明細だけある
• 何の支出か分からないレシート

という状態だと、どうしても時間がかかります。

帳簿というと難しく感じるかもしれませんが、実際は

• 売上
• 経費
• 入出金

この3つをある程度整理しておくだけでも全然違います。

最近は会計ソフトもかなり便利なので、
「月1回だけ入力する」
これだけでも確定申告はかなり楽になります。

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「経費になりますか？」の質問はやっぱり多い

確定申告シーズンになると、よく聞かれるのがこの質問です。

「これって経費になりますか？」

正直なところ、税務の世界では
グレーなものも結構あります。

例えば

• 自宅の家賃
• スマホ代
• 車の費用
• 交際費

などは、事業でどの程度使っているかによって扱いが変わります。

なので税理士としては、

「絶対ダメです」と言うよりも
「このくらいなら妥当ですね」

という判断になることが多いです。

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売上の管理は意外と盲点

経費は気にする人が多いですが、
意外と多いのが売上の管理ミスです。

例えば

• 振込が1件抜けている
• 現金売上を記録していない
• 入金日ベースで管理している

などです。

売上は税務調査でも一番見られやすい部分なので、
売上の記録だけは丁寧に残しておくことをおすすめします。

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「もっと早く相談すればよかった」

これは本当によく聞きます。

例えば

• 開業したけど青色申告にしていなかった
• 消費税の届出を出していなかった
  （出す届出書を間違えていた）
• 家事按分を全くしていなかった

など、確定申告の直前だと修正が難しいこともあります。

税金の世界は、
「事前の届出で結果が変わる」制度が多いのが特徴です。

なので、

「こんなこと聞いていいのかな？」

と思うくらいのタイミングで相談してもらう方が、実は助かります。

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個人的な反省（税理士側）

最後に、税理士としての反省もあります。

毎年思うのは、

「もう少し早く情報発信できたかもしれない」

ということです。

例えば

• 制度改正
• 届出の期限
• 確定申告の注意点

などは、早く知っていれば対応できることも多いです。

来年の確定申告に向けて、
ブログでも少しずつ情報を発信していければと思っています。

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まとめ

確定申告は毎年ありますが、
同じようでいて毎年ちょっとずつ違うものです。

事業をしている方にとっては、

• 帳簿をこまめにつける
• 売上をきちんと管理する
• 困ったら早めに相談する

この3つだけでも、かなり楽になります。

今年の確定申告が終わったばかりですが、
実は来年の確定申告はもう始まっています。

少しだけでも、来年が楽になる準備をしておくと安心です。

田中雅樹（税理士）

●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日