医療費控除とセルフメディケーション税制、どちらがお得？

 

確定申告で活用できる医療費関連の税制には「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」があります。
どちらも医療費の負担を軽減できる制度ですが、同じ年に両方は使えないため、どちらを選ぶかで所得控除の金額が変わります。

1. 医療費控除の概要

• 対象：本人や家族が支払った医療費
• 要件：年間10万円超（総所得200万円未満なら所得の5％超）
• 控除額：支払った医療費−保険金などの補填額−10万円（上限200万円）
• 特徴：病院・薬局・治療院など幅広い支出が対象

2. セルフメディケーション税制の概要

• 対象：スイッチOTC医薬品（薬局で購入できる一部医薬品）
• 要件：年間1万2千円超の購入＋健康診断等を受診
• 控除額：支払額−1万2千円（上限8万8千円）
• 特徴：レシートの保管と、健康診断受診の証明が必要

3. どちらを選ぶ？目安の比較

• 年間医療費が10万円を超えるなら→医療費控除が有利
• 通院が少なくOTC薬中心なら→セルフメディケーション

4. 実務上の注意点

• 同一年で両方は使えない
• 医療費控除は領収書添付不要だが、明細書の作成が必要
• セルフメディケーションは健康診断・予防接種等の証明書が必要

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まとめ

「医療費控除」は支出が大きいときに有効、「セルフメディケーション税制」は日常的な市販薬利用者向けです。
年間の医療費見込みを確認し、どちらが得か早めに判断してレシート・証明書を整えておくことが節税のポイントです。

田中雅樹（税理士）

●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日