【医療費控除の準備はここから！】令和7年分確定申告に向けて、最低限おさえておくポイント

 

医療費控除は、確定申告で最も利用者が多い制度のひとつです。
ただし、事前準備をしないと手間が倍増する代表格でもあります。

今回は、国税庁サイト「令和7年分確定申告特集準備編」の最新情報をもとに「結局何をすればいいの？」を分かりやすく整理します。

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1. 医療費控除とは？

令和7年中（2025年中）に支払った医療費が一定額を超える場合、次のように計算した金額を所得から差し引くことができます。

医療費控除額 = 支払った医療費 − 保険金等で補てんされた金額 − 10万円（又は所得の5%）

対象になる医療費は、あなた本人だけでなく、生計を一にする家族の分もOK です。

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2. 医療費控除を受けるには何が必要？

申告には 医療費控除の明細書 の添付が必須です。

昔のように領収書を提出する必要はありませんが、領収書は自宅で5年間保管義務あり なので注意です。

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3. セルフメディケーション税制との関係

ここがよく混乱されるポイント。

• 医療費控除
• セルフメディケーション税制

この２つは“選択制”で、どちらかしか使えません。

さらに重要なのは、
控除の種類を後から変更（修正申告や更正の請求）で切り替えは不可能
という点です。

※選択のミスに要注意！

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4. マイナポータル連携を使うとラクになる

近年利用者が一気に増えているのが マイナポータル連携。
これを使うと…

• 病院・薬局の「医療費通知」が自動で取り込まれる
• 確定申告書に自動入力
• 家族分も代理人設定をすることで取得可能

という圧倒的な効率化が可能です。

※ 家族分を取り込む場合は、本人＋家族全員のマイナンバーカードが必要なので準備は早めに。

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5. 医療費の領収書が多い人は「医療費集計フォーム」が便利

エクセルなどでまとめられる国税庁の公式フォーマットです。

医療費集計フォーム → 申告書作成コーナーにアップロード → 自動反映

領収書が多い方（特にお子さんが多い家庭など）は、このフォームを使うと入力の負担が大幅減になります。

ただし…
❌ セルフメディケーション税制を使う場合は利用不可
です。

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6. まとめ：医療費控除の事前準備は“1〜2月のうち”に

確定申告の中でも医療費控除は手間がかかりがち。
しかし、以下の3点を押さえておけば負担はぐっと軽くなります。

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◆ 医療費控除の準備リスト

✔ 医療費通知をマイナポータルから取得
✔ 家族分も代理人設定しておく
✔ 領収書は種類ごとに整理して5年保存
✔ 領収書が多い場合は集計フォームを活用
✔ 医療費控除とセルフメディケーション税制のどちらを使うか事前に判断

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医療費控除は毎年のように利用される方も多いため、
“やり方の型”を作ってしまうのがおすすめです。

田中雅樹（税理士）

●単発相談担当・税務顧問担当はタナカ本人です
●社長の「こうしたい」を取り入れた問題解決を提案
●県内の専門学校・非常勤講師として『租税法』他を担当（2019年4月～）
●FM-FUJI「教えて税理士さん」出演（東京地方税理士会広報活動）
●ブログは毎日